ภาษี
ลดหย่อนภาษีได้อะไรบ้าง - คู่มือฉบับปี 2567
ทีมงาน MoneyTool 4u
อัปเดตเมื่อ: 2025-03-10
รวมรายการลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาปีภาษี 2567 ทั้งลดหย่อนส่วนตัว ครอบครัว ประกัน กองทุน และโครงการรัฐ พร้อมเงื่อนไขและวงเงินสูงสุดที่ใช้ได้
ระบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทย
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากเงินได้สุทธิ ซึ่งได้จากการนำเงินได้พึงประเมินทั้งปีมาหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน จากนั้นคำนวณภาษีตามอัตราขั้นบันได 0–35%
รายการลดหย่อนภาษีปี 2567
| รายการ | วงเงินสูงสุด (บาท) | เงื่อนไขสำคัญ |
|---|---|---|
| ส่วนตัวและครอบครัว | ||
| ลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 | ทุกคนที่มีเงินได้ |
| ลดหย่อนคู่สมรส | 60,000 | คู่สมรสไม่มีเงินได้หรือเลือกรวมคำนวณ |
| ลดหย่อนบุตร (คนที่ 1) | 30,000 / คน | อายุต่ำกว่า 20 ปี หรือกำลังศึกษา |
| ลดหย่อนบุตร (คนที่ 2 ขึ้นไป เกิดหลัง 2561) | 60,000 / คน | ส่งเสริมการมีบุตร |
| ลดหย่อนบิดามารดา | 30,000 / คน | อายุ 60+ มีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| ลดหย่อนผู้พิการ/ทุพพลภาพ | 60,000 / คน | ต้องมีบัตรประจำตัวคนพิการ |
| ประกัน | ||
| เบี้ยประกันชีวิต | 100,000 | รวมกับประกันสุขภาพตัวเองต้องไม่เกิน 100,000 |
| เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง | 25,000 | รวมอยู่ในวงเงิน 100,000 ของประกันชีวิต |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | 15,000 | แยกต่างหากจากของตัวเอง |
| เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | 200,000 | 15% ของเงินได้ รวม RMF/PVD ไม่เกิน 500,000 |
| กองทุนเพื่อการเกษียณ | ||
| กองทุน SSF | 200,000 | 30% ของเงินได้ ถือ 10 ปีนับจากวันซื้อ |
| กองทุน RMF | รวม 500,000 | 30% ของเงินได้ รวม PVD/บำนาญไม่เกิน 500,000 |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) | รวม 500,000 | ตามที่จ่ายจริง รวมกับ RMF |
| กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) | 13,200 | ตามที่สมทบจริง |
| อื่น ๆ | ||
| ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย | 100,000 | ตามที่จ่ายจริง เฉพาะสินเชื่อเพื่อซื้อ/สร้างบ้าน |
| โครงการช้อปดีมีคืน (ถ้ามี) | ตามที่รัฐกำหนด | ตรวจสอบประกาศกรมสรรพากรแต่ละปี |
คำแนะนำ
ข้อมูลข้างต้นอ้างอิงจากกฎกรมสรรพากรปีภาษี 2567 หากมีการเปลี่ยนแปลงกฎหมายในภายหลัง ควรตรวจสอบกับเว็บไซต์กรมสรรพากรโดยตรง (rd.go.th) หรือผู้เชี่ยวชาญภาษี
บทความนี้เป็นข้อมูลเพื่อการศึกษาเบื้องต้นและเป็นแนวทางทั่วไป กฎเกณฑ์และอัตราต่างๆ อาจเปลี่ยนแปลงตามเวลา ควรตรวจสอบกับสถาบันการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญโดยตรงก่อนตัดสินใจ